个人养老金，养老新时代的一个“加分项”

 

一个养老新时代或许正在扑面而来。

 

首批养老专业本科毕业生已经进入就业市场；2024年7月人力资源社会保障部会同国家市场监督管理总局、国家统计局正式发布28个新工种信息，新增“社区助老员”、“老年助浴员”两类工种；上海已启用3个养老从业人员的培训标准；北京年内将建百家区域养老服务中心……

 

在人口老龄化的浪潮中，养老产业的“密集”新变化，不仅是对当前市场需求的响应，也是对未来趋势的预见，更不禁让我们深思起个人养老问题的迫切性。

 

那么，我们该如何为自己的晚年生活“添砖加瓦”？退休时，怎样才能领到更多的养老金？对于个人养老金制度，你又了解了多少呢？

 

个人养老“三笔钱”，你的账户里都有吗？

 

我国已形成“三支柱”养老体系。从理论上来讲，个人养老金主要来源于“三笔钱”：1、基本养老保险；2、职业年金/企业年金；3、个人养老金。那么，我们能依靠这“三笔钱”来保障自己的晚年生活吗？

 

统计数据显示，截至2022年年底，我国养老第一、二、三支柱的规模占比分别为 58.3%、41.6%、 0.1%^[1]。可以说，我国的养老第一、二支柱各占半壁江山，看起来像是支持着我国居民养老的“主力”，但实际上，它们也各有各的“难题”。

 

l 第一支柱基本养老保险渗透率较高，但替代率较低、负担过重。

 

截至2023年第三季度，我国第一支柱参保人数达10.64亿人，占全国总人口的 75.5%，覆盖面较广。但截至2022年，我国第一支柱的替代率仅50.9%。^[2]

 

养老金替代率，其实就是“退休收入占原来工资收入的比例”。假如退休前的收入是10000元/月，退休后的养老金一般是6000元/月，那么养老金的替代率就是60%。据世界银行测算，如果这个比例在70%以上，基本可维持退休前的生活水平。但从我国第一支柱的情况来看，其替代率并不算太高。此外，人口老龄化的趋势也为我国的基本养老保险带来了不小的压力。

 

第一支柱替代率变化

 

 

 

 

 

注：基于就业人员平均工资计算，统计区间：2013年至2022年；资料参考：华创证券《探秘：我国二支柱年金的发展、困局与测算》，2024.3.28。以上信息仅供参考，不代表任何投资建议，基金有风险，投资需谨慎。

 

l 第二支柱企业年金发展覆盖面较窄、发展不均衡。

 

根据机构测算，截至2022年末，参与企业年金的职工人数，只占到城镇就业人口比例的6.55%。此外，从行业类别来看，建立企业年金的企业多数为大型国有企业，中小型民营企业则鲜有建立企业年金的情况。^[3]

 

以上数据显示出了大部分人的“养老现状”，没有企业或职业年金，主要依靠“基本养老保险”，但替代率又不高，可能无法较好地保障未来高品质的养老生活。

 

基于此，近年来，我国开始积极发展养老第三支柱。2022年11月25日，人社部宣布，个人养老金制度启动实施。根据人社部数据显示，目前，已经有6000多万人开通了个人养老金账户。^[4]虽然当前我国养老三支柱处于起步阶段，但对于个人而言，进行有效的养老投资，或许是积累养老储备、提升养老金替代率的重要手段。

 

个人养老金要不要存？有哪些吸引力？

 

所谓“个人养老金制度”，就是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费、投资，享受一定税收优惠，以积累养老金资产的制度安排。

 

对于个人来说，个人养老金的优势或主要体现在：

 

① 个税抵扣，税务优化

 

根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见（国办发〔2022〕7号）》（下称“《意见》”），个人养老金账户享受以下税收优惠：①对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除；②投资收益暂不征税；③领取养老金时按3%的税率缴纳个税。简单来说，你每年缴纳的养老金额度，暂时不需要交税，只需要在若干年后退休取出时交3%的税。

 

结合我国现行的个人所得税制，不同税率人群可享受的税收优惠如下——

l 对于所得税率为3%的人群：

通过个人养老金账户，可以将税款支付推迟到退休后，虽然“现在缴”和“未来缴”的税率都是3%，但考虑到通货膨胀因素，未来支付税款的实际价值或较低。

l 对于所得税率为10%至45%的人群：

通过前后的税率差异（7%～42%），投资者能直接省下一笔“真金白银”。每年缴满1.2万元的个人养老金，不同税率人群的具体优惠金额如下：

 

每年缴满1.2万元个人养老金

不同税率的税收优惠

（计算方法：以“税率10%”为例，每年个人养老金缴费1.2万元，最终节税金额=12000*10%（原需缴税金额）—12000*3%（实际需缴税金额）=840元。以上信息仅供参考，不代表任何投资建议。基金有风险，投资需谨慎。）

 

②强制储蓄，力争为投资增值

 

个人养老金账户的资金通常在退休时才能取出，这种规定不仅确保了资金的专款专用，也具备一定的强制储蓄作用。同时，它也促使了我们在年轻时就为老年生活提前做规划，将一部分的收入锁定为未来的养老金，从而为人生的不同阶段合理配置资金。

 

对于年轻人来说，当前的现金流可能并不宽裕，但“年轻”才是最大的优势，这意味着大伙能够更早地开始积累养老本金，而随着时间的推移，即便是小额的定期或不定期投资，或也能在复利的作用下，逐渐积累成较为可观的养老储备。

 

 

个人养老金“上手”攻略：怎么缴？如何领？

 

个人养老金制度的推出，为我们提供了一个夯实养老保障的新渠道。那么，大伙该如何参与个人养老金，以及如何缴存和领取呢？今天，就让我们一起来了解一下。

 

1，谁可以参加？

中国境内以下两类人群可以参与个人养老金，一是参加城镇职工基本养老保险的劳动者，二是参加城乡居民基本养老保险的劳动者，覆盖了我国非常广泛的劳动者群体。

 

2，如何参加？

参与个人养老金，只需三步：

 

第一步，开设个人养老金账户。可以通过全国统一的线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台上开立。

 

第二步，开设个人养老金资金账户。选择一家符合规定的商业银行或其他销售机构，进行开立或者指定，并绑定银行卡。

 

第三步，转入资金，开始投资。

 

3，如何缴存？

每人每年的个人养老金额度上限为12000元，我们可以根据自己的现金流情况，选择合适的缴费额度。每月平均最高缴费1000元。

 

缴费频率灵活，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

 

4，如何领取？

 

根据规定，为了让个人投入资金真正用于养老保障，一般要等到退休后才能取出。此外，如果参加人完全丧失劳动能力、选择出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，也可以领取。

 

领取养老金的方式相对较为灵活，通常可以选择按月、分次或一次性领取，但一旦选择了领取方式，就无法更改。

 

此外，如果参加人去世，其个人养老金账户中的资产是可以被继承的。

 

古语有云，“预则立，不预则废”。当下的生活充满了各种挑战，在繁忙的节奏中，我们也要抽出时间来思考和规划未来。随着养老意识的不断增强，越来越多的伙伴也开始意识到，养老不仅仅是退休后的“那段时光”，更是贯穿一生的“人生课题”。早规划早受益，不妨考虑从现在起，以积极的姿态，为晚年“预定”一份安心和幸福。

 

①②③：华创证券《探秘：我国二支柱年金的发展、困局与测算》，2024.3.28。以上信息仅供参考，不代表任何投资建议，基金有风险，投资需谨慎。

④：新华社《个人养老金开户人数已超6000万》，2024.6.8。以上信息仅供参考，不代表任何投资建议，基金有风险，投资需谨慎。

 

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（转载自诺德基金）

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